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關于印發《湖北省政府性融資擔保機構小微企業和“三農” 融資擔保業務盡職免責工作指引(試行)》的通知 來源:湖北省地方金融監督管理局 作者: 發布時間:2020/5/15 15:47:13
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鄂金發〔2020〕6號

 

各市、州、縣地方金融工作局(金融辦)、財政局,各政府性融資擔保機構:

  現將《湖北省政府性融資擔保機構小微企業和“三農”融資擔保業務盡職免責工作指引》印發給你們,請遵照執行。

湖北省地方金融監督管理局  湖北省財政廳

2020年5月6日

 湖北省政府性融資擔保機構小微企業

和“三農”融資擔保業務盡職免責工作指引(試行)

第一章  總  則

  第一條 為建立健全小微企業和“三農”融資擔保業務盡職免責機制,推動政府性融資擔保機構加大融資擔保服務,更好地服務實體經濟發展,根據《融資擔保公司監督管理條例》(國務院令第683號)及四項配套制度、《國務院辦公廳關于有效發揮政府性融資擔?;鹱饔们袑嵵С中∥⑵髽I和“三農”發展的指導意見》(國辦發〔2019〕6號)、《湖北省人民政府關于印發湖北省促進經濟社會加快發展若干政策措施的通知》(鄂政發〔2020〕6號)和《省地方金融監督管理局 省財政廳關于加快推進政府性融資擔保體系建設的意見》(鄂金發〔2019〕20號)等法律法規和文件規定,結合我省實際,制定本指引。

  第二條  政府性融資擔保機構是由政府出資為主,履行政府性、準公共性、政策性職能,以小微企業和“三農”融資擔保為主業的融資擔保機構。

  第三條  小微企業和“三農”融資擔保業務盡職免責,是指政府性融資擔保機構在小微企業和“三農”融資擔保(再擔保)等政策性融資擔保業務出現代償損失后,經盡職免責調查認定,融資擔保機構及相關工作部門和工作人員按照有關法律、法規、規章、規范性文件以及融資擔保機構內部管理制度履行了職責,應免除其全部或部分責任,包括內部考核扣分、激勵性薪酬扣減、行政處分等責任。

  第四條  本指引適用對象為政府性融資擔保機構在小微企業和“三農”融資擔保(再擔保)業務辦理等環節中承擔管理職責和直接辦理業務的部門及其工作人員,包括但不限于政府性融資擔保機構及其負責人、評審委員會成員和直接辦理業務的部門及其工作人員。

第二章  盡職要求 

  第五條 政府性融資擔保機構應當根據國家有關法律、法規、規章、規范性文件以及融資擔保機構監管要求,建立健全財務管理、業務操作規程、項目評審、內部審計、風險管理和重大風險事件應急管理等內部管理制度,做到履職盡責有章可依。

  第六條 政府性融資擔保機構工作人員應當按照有關法律、法規、規章、規范性文件以及融資擔保機構內部管理制度規定的程序和內容實施規范履職,且不存在違反對融資擔保機構忠實義務的行為。

  第七條  政府性融資擔保機構工作人員辦理業務應秉承審慎經營、誠實守信原則,依法依規履行職責。對涉及本人近親屬等具有利害關系的人員和機構申請的業務,應遵循回避原則。

第三章  免責情形和問責要求

  第八條  政府性融資擔保機構開展小微企業和“三農”政策性融資擔保業務,在不違反有關法律、法規、規章、規范性文件以及融資擔保機構內部規章制度的前提下,年度代償率未超過5%,該年度發生的代償,原則上不追究擔保機構負責人或部門管理人員的領導或管理責任。特殊情況下,各地可結合本地區經濟金融發展實際,適當放寬代償率容忍度。但對政府性融資擔保機構負責人或相關管理人員違反規定,未履行或未正確履行職責,造成國有資產損失或其他嚴重不良后果的,經調查核實和責任認定,不論是否已調離、提拔或者退休,根據國家相關法律法規,嚴肅依法依規追責問責。

  第九條 政府性融資擔保機構業務人員在不違反有關法律、法規、規章、規范性文件以及融資擔保機構內部規章制度的前提下,符合下列情形之一的,在責任認定中可免除全部或部分責任。

 ?。ㄒ唬┬鹿诜窝滓咔榉揽仄陂g,按照本級政府要求,為服務疫情防控相關企業或為受疫情影響嚴重的小微企業和“三農”提供融資擔保發生代償的;

 ?。ǘ┯捎诜侵挢i瘟、牛瘟、禽流感等動植物疫病導致政策性融資擔保業務發生代償,且具備縣級及以上植保、獸醫等法定機構認定出具證明材料的;

 ?。ㄈ┯捎趪曳煞ㄒ幰幎ǖ牟豢煽沽σ蛩?,執行扶持小微企業和“三農”政策,導致擔保業務發生代償的;

 ?。ㄋ模榫S護社會穩定和防范化解風險,對特定對象依法依規辦理政策性扶持的融資擔保業務,出現風險或者造成損失的;

 ?。ㄎ澹橹С謩摌I就業,根據財政部門、人社部門創業擔保貸款財政貼息資金管理相關辦法,依法依規為經人社部門審核具備規定條件的創業者個人或小微企業的創業就業貸款提供擔保增信服務,出現風險或者造成損失的;

 ?。﹤鶆杖艘蛟馐苤卮鬄碾y或突發變故,導致政策性融資擔保業務發生代償,如火災、重大交通事故、重病、意外死亡等,且具備有效證明材料的;

 ?。ㄆ撸YJ款本金已還清或大部分還清、僅因少量欠款欠息造成政策性融資擔保業務發生代償,并已按有關管理制度積極采取追索措施的;

 ?。ò耍σ寻l生代償的合規政策性融資擔保業務,在規定期限內,積極追索收回全部或大部分代償金額的;

 ?。ň牛﹤鶆杖顺霈F風險隱患后難以及時化解風險,政府性融資擔保機構通過減額度或強化反擔保措施續保緩釋風險,最終將代償額度減到最小的;

 ?。ㄊ┮蚬ぷ髡{整、崗位變化等移交的擔保存量授信業務,移交前已暴露風險,后續接管的工作人員在風險化解及業務管理過程中無違規失職行為的;移交前未暴露風險,后續接管的工作人員及時發現風險并采取措施減少損失的;

 ?。ㄊ唬﹨⑴c集體決策的工作人員明確提出不同意見(有合法依據),經事實證明該意見正確,且該項決策與擔保業務風險存在直接關系的;

 ?。ㄊ┰跈n案或業務流程中有書面記錄、或有其他可采信的證據表明工作人員對不符合有關法律、法規、規章、規范性文件以及融資擔保機構內部規章制度的業務曾明確提出反對意見,或對債務人風險有明確警示意見,但上級決策仍予辦理,發生政策性融資擔保業務代償的;

 ?。ㄊ┢渌麩o充分證據證明工作人員未按照有關法律、法規、規章、規范性文件以及融資擔保機構內部規章制度實施規范化操作或未勤勉盡職的情形;

 ?。ㄊ模┓?、法規、規章以及國家、省政府規范性文件規定的其他情形。

  第十條 政府性融資擔保機構業務人員辦理業務時,有以下情形之一的,不得免責,應當依法依規追究相關責任。

 ?。ㄒ唬┡撟骷?,與債務人、合作機構等惡意串通或故意隱瞞真實風險情況等騙取擔保的;

 ?。ǘ┻`反有關法律、法規、規章、規范性文件以及融資擔保機構內部管理制度,且造成重大損失的;

 ?。ㄈ┰跇I務辦理過程中索取或接受經濟利益的;

 ?。ㄋ模┌l現債務人信貸資金實際用途與合同約定用途不一致,或債務人信貸資金用于國家產業政策禁止和限制的項目及其他違法違規項目,未及時采取必要措施致使發生代償的;

 ?。ㄎ澹┱咝匀谫Y擔保業務出現風險后,未及時與銀行等金融機構授信業務工作人員有效溝通信息,共同制定和實施清收方案,相互推諉、延誤清收時間,致使發生代償的;

 ?。┌l生代償后,存在未按時履行催收義務等不作為情形,導致債權追償超過訴訟時效、喪失全部或部分債權或損失擴大的;

 ?。ㄆ撸┌l現債務人發生重大變化和突發事件,未及時報告、進行實地調查和采取必要措施致使發生代償的;

 ?。ò耍┫騻鶆杖藖y收費,變相增加債務人融資成本的;

 ?。ň牛┢渌`反有關法律、法規、規章、規范性文件以及融資擔保機構內部規章制度的行為。

第四章  盡職免責工作流程

   第十一條 政府性融資擔保機構應成立盡職免責調查認定工作小組(以下簡稱“工作小組”),負責盡職免責的調查、認定和處置工作。工作小組一般由融資擔保機構監事(會)負責人牽頭,融資擔保機構紀檢監察負責人和審計、財務、相關業務部門負責人等組成(應當回避的除外),報董事會審議確定。盡職免責工作流程主要包括盡職調查、盡職評議、責任認定等環節。

  第十二條 開展盡職評議時,被評議的承擔管理職責和直接辦理業務的工作人員(以下簡稱被評議人)應主動回避,不參與評議。

  第十三條 擔保業務發生代償損失后,應在六個月內開展盡職免責調查。對相關工作人員的責任處理,必須以開展盡職免責調查與評議并進行責任認定為前提,不得以合規檢查、專項檢查等檢查結論替代盡職評議。盡職免責調查可采取調閱、審核相關業務資料等非現場方式,以及必要的談話、核實等現場方式。調查情況應作為盡職評議的重要依據。

  第十四條 盡職免責調查結束后,工作小組應當在審核評議結論的基礎上形成盡職評議報告。報告主要內容應包括具體業務辦理情況和業務各環節工作人員履行職責情況,并依據相關規定對被評議人是否盡職給出明確的評議結論。

  評議結論分為盡職、基本盡職、不盡職三類。其中,盡職是指按照有關法律、法規、規章、規范性文件以及融資擔保機構內部管理制度認真履行職責的;基本盡職是基本履行工作職責,但在辦理程序、風險防控措施等方面仍需改進,發現的問題不是導致業務出現風險的直接原因;不盡職是指未按照有關法律、法規、規章、規范性文件以及融資擔保機構內部管理制度履行職責的。對認定為不盡職的,應明確責任,提出違規依據及責任處理意見。

  第十五條 盡職評議結論應提交政府性融資擔保機構黨組織、董事會審議確定。盡職評議結論經審議確定后,工作小組應制作事實認證材料,送被評議人簽字;被評議人不簽字、且未在規定期限內提出書面異議的,應注明原因和送達時間,并作出書面說明。被評議人在規定期限內提出書面異議的,工作小組應對其意見及證明材料進行審核;經審核,若有證據證明存在責任認定錯誤的,應重新認定責任;若不予采納的,應作出書面說明。

  第十六條 工作小組應按照政府性融資擔保機構黨組織、董事會審議確定的盡職評議結論,對責任認定為盡職的,可以免除責任;對責任認定為基本盡職的,可酌情減免責任追究;對責任認定為不盡職的,應根據有關法律法規以及政府性融資擔保機構內部管理制度要求,啟動責任追究程序。

  第十七條 責任認定結果應在政府性融資擔保機構內部公示,并以書面形式告知被評議人及其所在部門。責任認定結果作為政府性融資擔保機構內部考核被評議人及其所在部門的重要因素??己嗽u價結果與被評議人及其所在部門負責人薪酬掛鉤。

  第十八條 政府性融資擔保機構要指定具體部門負責盡職免責工作檔案的管理,客觀、全面地記錄調查、評議、認定過程和結果,并將相關材料存檔。

第五章 附則

  第十九條 政府性融資擔保機構應按照國家和行業監管相關規定,根據本指引要求,制定細化盡職免責實施細則,明確代償容忍度、盡職免責與問責情形、責任認定程序、處罰措施等,并報履行出資人職責的部門和業務監管部門備案。

  第二十條  履行出資人職責的部門和業務監管部門,根據工作職責,對政府性融資擔保機構的盡職免責工作開展監督檢查。

  第二十一條 涉及政府性融資擔保機構負責人盡職免責的調查、認定和處置,經履行出資人職責的部門審核同意后,報業務監管部門。

  第二十二條  政府性融資擔保機構為民營大中型企業、融資平臺公司轉型后的國有企業提供增信擔保業務的盡職免責,可參照本工作指引執行。

  第二十三條 本指引由湖北省地方金融監督管理局、湖北省財政廳負責解釋。

  第二十四條 本指引自頒布之日起實施,本指引頒布之前的融資擔保業務盡職免責認定可參照本指引執行。

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